Formaliteiten, sociale bijdragen, belastingen, aftrekbare kosten en btw: alles wat u moet weten om uw activiteit als eenmanszaak te starten en te beheren.
Zelfstandige zijn in eenmanszaak betekent een beroepsactiviteit uitoefenen in eigen naam, zonder arbeidsovereenkomst. Het is de eenvoudigste manier om te starten: geen notaris, geen kapitaal. Daartegenover staat dat uw privévermogen en dat van de onderneming niet gescheiden zijn.
Wij kunnen deze formaliteiten voor u regelen.
De sociale bijdragen financieren uw pensioen, uw gezondheidszorg, de kinderbijslag en de uitkering bij ziekte. Ze worden elk kwartaal betaald aan uw sociaal verzekeringsfonds en zijn volledig fiscaal aftrekbaar.
| Zelfstandige in hoofdberoep | 2026 |
|---|---|
| Tarief op het netto-inkomen tot € 75.024,54 | 20,5 % |
| Tarief op de schijf van € 75.024,54 tot € 110.562,42 | 14,16 % |
| Boven € 110.562,42 | geen bijkomende bijdrage |
| Minimumbijdrage | € 890,42 per kwartaal |
| Maximumbijdrage | € 5.103,05 per kwartaal |
Bij deze bedragen komen de beheerskosten van het fonds, meestal 3 tot 4 %. In het begin betaalt u voorlopige bijdragen. Die worden ongeveer twee jaar later herberekend op uw werkelijke inkomen: zet geld opzij als uw activiteit goed start, om een vervelende verrassing bij de regularisatie te vermijden.
Uw winst (ontvangsten min kosten en sociale bijdragen) wordt bij uw andere inkomsten gevoegd en belast in de personenbelasting, volgens progressieve tarieven:
| Schijf van het belastbaar inkomen (inkomsten 2026) | Tarief |
|---|---|
| Tot € 16.720 | 25 % |
| Van € 16.720 tot € 29.510 | 40 % |
| Van € 29.510 tot € 51.070 | 45 % |
| Boven € 51.070 | 50 % |
Een eerste deel van uw inkomen is vrijgesteld: de belastingvrije som, vastgesteld op € 11.180 voor de inkomsten 2026 en de komende jaren nog stijgend. De aanvullende gemeentebelasting komt bovenop de berekende belasting.
Als zelfstandige kunt u tijdens het jaar voorafbetalingen doen om een belastingvermeerdering te vermijden. De in 2026 gestemde belastinghervorming wijzigt dit systeem: wij zeggen u elk jaar wat op uw situatie van toepassing is.
Elke uitgave om uw beroepsinkomsten te verwerven of te behouden is in principe aftrekbaar, op voorwaarde dat ze verantwoord is. Enkele voorbeelden:
Sommige kosten hebben bijzondere regels: de wagen (aftrekbaarheid volgens CO₂-uitstoot en aankoopdatum), restaurants (slechts gedeeltelijk aftrekbaar) of gemengde privé- en beroepsuitgaven. Grote investeringen worden over meerdere jaren afgeschreven.
Het detail van de percentages (restaurant 69 %, receptie 50 %, geschenken…) en van de niet-aftrekbare btw: lees ons artikel VU en btw.
In eenmanszaak mag u in principe een vereenvoudigde boekhouding voeren (dagboeken van ontvangsten, aankopen en verkopen) zolang uw omzet niet meer bedraagt dan € 500.000 excl. btw. U moet al uw facturen en bewijsstukken bewaren.
Voor de btw dient u elke maand of elk kwartaal aangiften in, en uw facturen aan ondernemingen moeten sinds 2026 elektronisch via Peppol verlopen. Lees ons btw-artikel · Gratis Peppol met Odoo
U kunt een zelfstandige activiteit starten naast een job in loondienst (meestal minstens halftijds). Het is een goede manier om een project uit te testen. De sociale bijdragen zijn verlaagd:
Als uw winst stijgt, klimt het tarief van de personenbelasting snel tot 50 %. In een vennootschap wordt de winst belast aan 20 % of 25 %, en kunt u bezoldiging en dividenden combineren. De vennootschap beschermt ook uw privévermogen. Daartegenover staat dat ze meer kost om op te richten en te beheren.
Doe de test: onze gratis vragenlijst helpt u in 2 minuten op weg, en onze gids vennootschap legt uit hoe een BV werkt.
Algemene informatie, cijfers 2026 uit de gepubliceerde barema's (RSVZ, FOD Financiën). Ze vervangt geen advies op maat van uw situatie.
Eerste afspraak vrijblijvend, op kantoor of via videogesprek.
